（一）、代理记账报税的流程
1、签订合同
了解企业的情况，确定合作意向，针对企业的要求确定会计工作流程，接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目及费用。
2 、取记账资料
1）每月的10号前，我司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做账票据，并对票据进行初步整理，或客户也可将当月做账票据快递或送到我司。
2）对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户，我司将协助：开立纳税账户、办理网上报税、建立会计核算体系；
3 、记账
1）我司记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，根据合法原始凭证（指：购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等）编制会计分录、登记账务系统、审核、结账、编制会计报表。
2）进行会计核算、账务处理，税款计算。
3）审核会计对记账会计做账结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核、账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户账务问题的隐患给予准确评估。在所有账务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通。
4）为客户代理记账的同时, 也接受客户委托，代办税务登记，减免税手续，一般税人申请手续、发票审批等。
4 、报税
1）自每月20日开始，报税专员会短信、电话、传真、邮件通知一般纳税人客户，协助当月进项发票的预算，并指导客户认证进项发票；
2）次月15日前，报税专员依据已审核会计资料填写各纳税申报表，进行网上报税。
3）报税专员通知企业缴存税款、协助扣税。
5 、送资料
1）当会计人员记账、报税完毕后，外勤会计人员将记账完成的会计凭证、报表送还客户；
2）一般在记好账当月的10-31号完成。
6 、回访与信息反馈
专业会计人员将代理记账过程中发现的问题以书面形式提出，并向企业提出意见和改进建议，及时反馈给客户最新的财税、通知。
(二)、会计原始凭证的传递、审核
1、审核原始凭证所记载的经济业务应正常，判断应正确，涉及业务发生的日期、数量和单价应符合要求等;
2、审核原始凭证中所反映的经济业务的内容应符合国家有关政策、法令、制度、计划、预算和合同等的规定，应符合审批权限的手续，以及应符合节约原则等;
3、审核原始凭证的手续应完备，应填项目应填写齐全，有关经办人员应都已签名，主要人员应审批同意等;
4、审核原始凭证的摘要和数字应填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无差错，大写和小写金额应相符等;
5、在审核时发现不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向企业负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以更正。
(三)、记账凭证的填制、审核
1、填制记帐凭证时，应当对记帐凭证进行连续编号。
2、记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制或者根据若干张同类原始凭证汇总填制。
3、正确编制会计分录并保证借贷平衡，必须根据国家统一会计制度的规定和经济业务内容，正确使用会计科目和编制会计分录，记帐凭证借贷方的金额必须相等，合计数必须计算准确。
4、摘要应与原始凭证内容一致，能正确反映经济业务的主要内容，表述简短精炼。
(四)、账本 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账本，会计帐本包括：总账、明细账、日记账和其他辅助性帐本。
(五)、编制会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）
(六)、纳税申报 每月1-15日（国税、地税）
粤公网安备44030502000059号
